Szkolenie ma na celu omówienie najnowszych zmian w zakresie VAT, CIT, PIT i Ordynacji podatkowej. Zmiany wprowadzają szereg mechanizmów które nałożą na podatników dodatkowe obowiązki administracyjne a dodatkowo mogą mieć wpływ na płynność finansową przedsiębiorstw. Nie bez znaczenia dla podatników pozostanie całkowicie nowa Ordynacja podatkowa.
Zmiany w podatkach 2018 / 2019 – CIT/VAT/PIT/Ordynacja podatkowa
TERMIN
26.09.2018
CEL SZKOLENIA
Szkolenie ma na celu omówienie najnowszych zmian w zakresie VAT, CIT, PIT i Ordynacji podatkowej. Zmiany wprowadzają szereg mechanizmów które nałożą na podatników dodatkowe obowiązki administracyjne a dodatkowo mogą mieć wpływ na płynność finansową przedsiębiorstw. Nie bez znaczenia dla podatników pozostanie całkowicie nowa Ordynacja podatkowa.
Podczas szkolenia, prowadzący przedstawią zmiany podatkowe wskazane w programie szkolenia, jak również wskażą najnowsze podejścia praktyczne i interpretacyjne organów podatkowych oraz sądów administracyjnych. Podstawowym celem szkolenia jest przekazanie wiedzy, która pozwoli na bezpieczne rozliczenie podatkowe.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie jest dedykowane dla osób zajmujących się rozliczeniem podatkowym w firmie, jak również dla kadry menadżerskiej odpowiadającej za finanse spółki
PROGRAM SZKOLENIA
VAT
I. Mechanizm podzielonej płatności (ang. split payment):
-
Mechanizm podzielonej – zasady działania.
-
Split payment w Polsce – dobrowolny czy obowiązkowy?
-
Zasady regulowania należności objętych systemem podzielonej płatności.
-
Korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności (przyspieszony zwrot VAT, brak sankcji VAT, brak solidarnej odpowiedzialności brak podwyższonych odsetek, zachowanie należytej staranności, skonto za zapłatę VAT przed terminem)
-
Rola banków w mechanizmie podzielonej płatności.
-
Zasady funkcjonowania rachunków bankowych objętych systemem split payment (otwieranie rachunków, opłaty, oprocentowanie, zamknięcie rachunku).
-
Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment.
-
Formy płatności transakcji handlowych a split payment.
-
Kiedy będzie można wpłacić środki na rachunek VAT i kiedy będzie można wypłacić środki zgromadzone na rachunku VAT.
-
Zapłata na rzecz osoby trzeciej a split payment.
-
Błędy w fakturach i płatnościach a mechanizm podzielonej płatności.
-
Płatności zaliczkowe i korekty w trybie split payment.
-
Przepadek środków zgromadzonych na rachunku VAT.
-
Wyjaśnienia MF w zakresie split payment – odpowiedzi na kluczowe pytania praktyczne.
II. Zasady należytej staranności na gruncie VAT oraz mechanizmy ochronne podatników.
-
Czym jest należyta staranność?
-
Przesłanki przedmiotowe i podmiotowe w zakresie tzw. należytej staranności w podatku VAT a prawo do odliczenia.
-
Metodyka należytej staranności.
-
Konsekwencje niezachowania należytej staranności w podatku VAT.
-
Weryfikacja kontrahentów jako narzędzie ograniczające ryzyka w VAT.
-
Podstawowe sankcje związane z nieprawidłowymi rozliczeniami po stronie spółki oraz kadry zarządzającej i służb finansowych – Ordynacja podatkowa, kodeks karny skarbowy, kodeks karny, ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych.
-
Sposoby ochrony podatników – wprowadzenie systemu compliance.
III. Pozostałe zagadnienia VAT 2018 /2019
-
STIR – nowe narzędzie do walki z nadużyciami VAT.
-
Czarna lista podatników.
-
Rozszerzenie obowiązków przesyłania JPK
-
Nowa definicja pierwszego zasiedlenia w VAT.
-
Dostosowanie definicji podmiotów powiązanych do przepisów CIT i PIT.
-
Zmiana przepisów w zakresie wykreślania podatników z rejestru VAT.
-
Sprzedaż udokumentowana paragonami – nowe zasady wystawiania faktur.
-
Zmiany w zakresie kas fiskalnych / Centralne Repozytorium KAS / kasy fiskalne online.
-
Biała lista podatników obejmująca wykaz rachunków bankowych.
-
Ograniczenie stosowania zwolnienia podmiotowego.
-
Nowe zasady opodatkowania bonów.
CIT
I. Najważniejsze zmiany w CIT w 2018 r. wraz z omówieniem najnowszego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w tym zakresie.
-
Wyodrębnienie w ustawie o CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych.
-
Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych.
-
Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych i prawnych w odniesieniu do podmiotów powiązanych.
-
Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych
-
Brak możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych tzw. nagród z zysku.
-
Zmiana zasad w zakresie przekazań nieodpłatnych i częściowo odpłatnych.
-
Zmiana przepisów umożliwiającego zaliczenie do KUP start z tytuły odpłatnego zbycia wierzytelności
-
Podwyższenie do 10.000 PLN tzw. jednorazowej amortyzacji.
-
Modyfikacja przepisów dotyczących kontrolowanych spółek zagranicznych (CFC).
-
Modyfikacja przepisów regulujących funkcjonowanie PGK.
-
Zmiany w zakresie ulgi badawczo – rozwojowej.
-
Podwyższenie limitu dotyczącego stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów.
-
Specjalne strefy ekonomiczne w 2018 r.
-
Inne zmiany – np. publikacja danych największych podatników, zmiany w zakresie zwolnień w PIT, jednorazowa amortyzacja do 100.000 PLN, likwidacja podatku u źródła od biletów lotniczych.
II. Ceny transferowe – omówienie zmian obowiązujących od 2017 r. (m. in. progi dokumentacyjne, zakres dokumentacji, odpowiedzialność).
III. Ceny transferowe – omówienie planowanych zmian na 2019 r. w szczególności:
-
Podniesienie progów dokumentacyjnych.
-
Wydłużenie terminów na sporządzenie dokumentacji i złożenie oświadczenia.
-
Ułatwienia i zwolnienia dokumentacyjne w przypadku dokumentacji grupowej.
-
Ujednolicenie wymogów dokumentacyjnych ze standardami OECD.
-
Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń, tzw. safe harbours.
-
Kompleksowe uregulowanie zasady ceny rynkowej.
-
Warunki stosowania korekty cen transferowych.
-
Nowoczesne raportowanie cen transferowych.
-
Inne zmiany od 2019 r.
VI. Planowane zmiany w CIT 2019 r. (na etapie projektów i założeń)
-
Zmiana w zakresie limitu zaliczania do kosztów podatkowych wydatków na usługi niematerialne (z 5 % do 10%) oraz odsetek (z 30 % do 20%).
-
Ulga na „złe długi” w CIT.
-
Likwidacja szeregu obowiązków informacyjnych wobec US.
-
Podwyższenie kwoty przychodów uprawniającego do uzyskania statusu małego podatnika z 1,2 mln euro do 2 mln euro.
-
Możliwość jednorazowego rozliczenia straty do wysokości 5 mln zł.
-
Nowa ulga dla przedsiębiorstw prowadzących działalność badawczo-rozwojową.
-
9% stawka podatku CIT.
-
Wprowadzenie zasady zaliczenia do KUP jedynie 50% lub 75 % wydatków związanych z używaniem samochodów służbowych.
-
Podwyższenie z 20 tys. euro do 150 tys. zł limitu wartości samochodu osobowego, do którego odpisy amortyzacyjne są zaliczane do kosztów uzyskania przychodów.
-
Możliwość obniżenia przychodu o hipotetyczny (faktycznie nieponiesiony) koszt odsetkowy.
-
Możliwość uwzględnienia wartości zadłużenia (w tym pożyczki) w kosztach uzyskania przychodów z tytułu wniesienia takiego zobowiązania tytułem wkładu do spółki.
-
Jednorazowe rozliczenie całości poniesionej straty, jeżeli nie przekracza ona 5 mln zł w jednym roku podatkowym.
Ordynacja podatkowa:
I. Nowa Ordynacja podatkowa – 2019 r. – omówienie kluczowych zmian.
-
Rozstrzyganie wątpliwości prawnych na korzyść podatnika i domyślne uznawanie jego działań za rzetelne.
-
Skrócenie z pięciu do trzech lat obowiązku przechowywania dokumentów podatkowych do rozliczeń rocznych PIT.
-
Zaniechanie poboru najniższych kwot podatku, gdy koszt jego egzekucji przekroczy kwotę należną.
-
Oficjalne stosowanie środków komunikacji elektroni
-
Wprowadzenie postępowania uproszczonego.
-
Możliwość wprowadzenia tzw. umowy podatkowej z fiscusem.
-
Możliwość korygowania deklaracji w trakcie trwania postępowania.
-
Kontrola na zamówienie, gdy to sam podatnik prosi o sprawdzenie poprawności wykonanego działania podatkowego.
-
Wydłużenie czasu na odwołanie się od decyzji organu podatkowego z 14 do 30 dni.
-
Możliwość złożenia skargi na pracownika skarbówki do jego przełożonego na podstawie ordynacji, a nie tylko Kodeksu Postępowania Administracyjnego.
-
Inna zmiany dotyczące m. in. tajemnicy skarbowej, nadpłat i zwrotów podatku, ulg w spłacie, doręczeń, wszczęcia postępowania, umów podatkowych, postępowania uproszczonego, odwołań oraz klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
KOSZT UCZESTNICTWA
450 PLN + 23% VAT
Cena obejmuje:
-
Uczestnictwo w zajęciach szkoleniowych.
-
Materiały szkoleniowe.
-
Certyfikat ukończenia szkolenia.
-
Lunch oraz przerwy kawowe w trakcie szkolenia
GODZINY SZKOLENIA
Szkolenie odbywa się w godzinach: 10:00-16:00
PROWADZĄCY SZKOLENIE
-
GRZEGORZ NIEBUDEK Partner Zarządzający Kancelarii LTCA Adwokat / Doradca Podatkowy
MIEJSCE KONFERENCJI
Centrum Warszawy
KONTAKT I REJESTRACJA >>>