PROGRAM:

Dzień 1

1. Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT:
- kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT
- rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami)
- terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
- zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej od 01.01.2013 r.;
- faktura wystawiana na rzecz osób fizycznych do 3 miesięcy od daty sprzedaży – NOWE UREGULOWANIA.
2. Obowiązek podatkowy w 2013 r. i od 2014 r. (zarys zmian):
- obowiązek podatkowy dla dostawy towarów;
- obowiązek podatkowy dla świadczenia usług;
- faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego;
- wystawianie faktury przed obowiązkiem podatkowym i do dnia 15 następnego miesiąca – skutki podatkowe PO ZMIANACH;
- zaliczka a obowiązek podatkowy;
- usługi i dostawy ciągłe – zasady rozliczeń I NOWE UREGULOWANIA
- faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego w tym nowe zasady odliczania podatku naliczonego;
- korekta podatku naliczonego – ULGA NA ZŁE DŁUGI u dłużnika i sprzedającego
- odliczanie podatku naliczonego od tzw. „samochodów z kratką” - konsekwencje praktyczne stosowania ograniczenia w 2013 r.
3. Dane, które powinna zawierać prawidłowa faktura VAT w 2013 r.
- faktury krajowe
- faktury zaliczkowe
- faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
- zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury) - ważne zmiany ustawy VAT w tym zakresie
- błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury
4. Szczegółowe zagadnienia dotyczące faktur i najnowsze orzecznictwo NSA:
- przypadki wystawiania tzw. ""pustych"" faktur
- refakturowanie
- faktury wewnętrzne – ZMIANA ZASAD WYSTAWIANIA
- noty korygujące – CZY OBOWIĄZUJĄ?
- zasady przeliczania należności w walutach obcych – KURS BANKU CENTRALNEGO kiedy stosować?
- zaokrąglenia na fakturach VAT
- zasady fakturowania transakcji międzynarodowych
- faktury VAT dokumentujące uzyskanie premii lub rabatu – OBOWIĄZKOWY ELEMENT FAKTURY
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania
- orzecznictwo NSA w zakresie przechowywania faktur przez podatnika
- potwierdzenie otrzymania faktury korygującej jako niezgodne z uregulowaniami Dyrektywy
5. Faktura elektroniczna po zmianach:
- Omówienie podstaw prawnych
- Zmiana Rozporządzenia w sprawie wystawiania faktur – konsekwencje praktyczne
- KONTROLA BIZNESOWA – nowe obowiązki od 01.01.2013 r.
- Zasady tworzenia faktury elektronicznej przy zachowaniu autentyczności pochodzenia i integralności danych
- bezpieczny podpis elektroniczny
- wymiana danych elektronicznych (EDI)
- zasady przesyłania dokumentów elektronicznych
- wysyłanie i rozliczanie faktur w PDF;
- zgoda odbiorcy przed i po 01.01.2013 r. – ZMIANA ZASAD
- Przechowywanie wystawionych i otrzymanych faktur elektronicznych
- Funkcjonowanie dokumentu elektronicznego w systemie informatycznym
- Kwestie prawnopodatkowe wystawiania faktur w formie elektronicznej
- oryginał e-faktury jako warunek odliczenia podatku naliczonego w niej wykazanego

Cel szkolenia:

- Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z podatkiem VAT i fakturą VAT, w tym fakturą elektroniczną;
- Omówienie aktualnych przepisów prawnych;
- Poznanie nowych regulacji podatkowych.;
- Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów zmian z podkreśleniem zmian istotnych w zasadach wystawiania faktur;
- Przedstawienie szczegółowych uregulowań;

Kadra Trenerska:

Joanna Patyk

Licencjonowany doradca podatkowy , wieloletni wykładowca , doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, prawa. Absolwentka kilku uczelni oraz wielu studiów podyplomowych w zakresie doradztwa podatkowego, rachunkowości, prawa karno-skarbowego, gospodarczego i handlowego , międzynarodowych strategii podatkowych, rewizji finansowej. Właścicielka dużej kancelarii prawno- podatkowej. Wpisana na listę Biegłych Rzeczoznawców w dziedzinie doradztwa podatkowego, posiada certyfikat Usługowego Prowadzenia Ksiąg Rachunkowych oraz wpis na listę Doradców Podatkowych. Słuchacze cenią sobie jej szeroką wiedzę oraz umiejętność przystępnego, klarownego jej przekazywania.